基金的记账 基金记账本

其实基金的记账的问题并不复杂，但是又很多的朋友都不太了解基金记账本，因此呢，今天小编就来为大家分享基金的记账的一些知识，希望可以帮助到大家，下面我们一起来看看这个问题的分析吧！

本文目录

1. 基金等短期投资时如何记账
2. 基金会计如何记账
3. 代收代缴物业维修基金怎样做账走什么科目
4. 基金投资记账流程

基金等短期投资时如何记账

购买基金时做短期投资处理,赎回时的会计分录是：

1、购入基金时：

借：短期投资贷：银行存款2、赎回时：

借：银行存款贷：短期投资投资收益-短期投资处置收益3、其差额是计入投资收益的借贷方。

基金会计如何记账

（1）采用应付税款法核算的企业，期末应按应纳税所得额计算的本期应交所得税，借记“所得税”账户，贷记“应交税金——应交所得税”账户。

（2）采用纳税影响会计法核算的企业，按本期应计入损益的所得税费用，借记“所得税”账户，按本期应纳税所得额计算的应交所得税，贷记“应交税金——应交所得税”账户，按本期发生的时间性差异和规定的所得税率计算的对所得税的影响金额，借记或贷记“递延税款”账户。

本期发生的递延税款待以后期间转回时，如为借方余额，借记“所得税”账户，贷记“递延税款”账户；如为贷方余额，借记“递延税款”账户，贷记“所得税”账户。

（3）采用债务法核算的企业，由于税率变更或开征新税对递延税款账面余额的调整，借记或贷记“所得税”账户，贷记或借记“递延税款”账户。

（4）按照规定实行所得税先征后返的企业，应在实际收到返还的所得税时，冲减收到当期的所得税费用。

企业应按实际收到的所得税返还，借记“银行存款”账户，贷记“所得税”账户。

（5）期末，应将“所得税”账户的余额转入“本年利润”账户，借记“所得税”账户，贷记“本年利润”账户。

代收代缴物业维修基金怎样做账走什么科目

代收的契税、维修基金、电费，入在“其他应付款”就可以了，收到时借：现金或银行存款贷：其他应付款-契税、维修基金、电费上缴时：

借：其他应付款-契税、维修基金、电费贷：银行存款

基金投资记账流程

股票投资和基金投资属于金融资产，金融资产划分为： 1、交易性金融资产； 2、持有至到期投资； 3、贷款和应收款项； 4、可供出售金融资产四类。 股票投资、基金投资可以按交易性金融资产和可供出售金融资产核算。 记账方法如下： 借：交易性金融资产、可供出售金融资产 贷：银行存款

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